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연금저축 가입시 유의사항

연금저축계좌 제도개요

연금저축 제도개요 리스트

구분	내용
상품특징	소득세법에서 정한 연금수령 요건에 따라 자금을 인출하는 경우 연금소득으로 과세되는 상품으로, 연금저축계좌 납입액(연간 최대 400만원 한도 내)의 13.2%(지방소득세 포함)에 해당하는 금액을 세액공제 한편, 계약을 중도에 해지하거나 연금수령 이외의 방식으로 자금을 인출하는 경우(연금수령한도를 초과한 인출 포함) 기타소득세 납부로 불이익이 있을 수 있음
연금수령	가입후 5년 경과 및 만55세 이후 연금수령개시, 매년 연금수령한도 이내에서 인출 (예시) 2013.3.1. 이후 가입한 사람이 만 55세부터 연금을 수령하는 경우 최소 연금지급기간은 10년
연금수령한도
연금외 수령	연금수령 요건 이외의 자금 인출(연금수령개시 전 중도해지 포함)인 경우는 연금외수령
가입대상	제한 없음
중도해지	중도해지 하는 경우, 기타소득세(16.5%, 지방소득세 포함) 부과 단, 연금수령한도 이내는 연금소득세(5.5~3.3%, 지방소득세 포함) 부과
가입금액	전 금융기관 합산 연간 1,800만원 이내(퇴직연금계좌 및 연금저축계좌 포함)
세액공제	당해연도 납입액(연금저축계좌 납입액의 400만원 한도)의 13.2%(지방소득세 포함)
보수,수수료	약관, 해당 금융회사 및 협회 연금저축 공시사이트에서 확인 가능
계좌이체	계약자의 요청에 따라 연금수령이 개시되기 전의 다른 연금저축계좌로 이체 가능
계좌승계	가입자 사망시 배우자의 안정적 노후소득 보장을 위해 계좌 승계 가능

• 통합연금포털 - 금융감독원 통합연금 포탈(100lifeplan.fss.or.kr)을 통해 개인연금 및 퇴직연금을 확인 및 조회하실 수 있습니다.

금융권역별 상품특징

연금저축계좌 세제제도

• 소득세법에서 정한 의료목적*, 또는 부득이한 사유의 인출**에 해당하는 경우에는 연금소득세를 분리과세합니다. 단, 해당사유가 확인된 날부터 6개월 이내에 신청하는 경우에 한합니다.
  * 의료목적인출은 금융회사가 의료비 연금계좌의 지정을 동의한 경우만 가능
  ** ① 천재지변 ② 가입자의 사망 또는 해외이주 ③ 가입자 또는 그 부양가족의 3개월 이상의 요양 ④ 가입자의 파산선고/개인회생 ⑤ 금융회사의 영업정지, 영업 인·허가 취소, 해산결의, 파산선고
• 매년 불입금중 年400만원을 초과하여 납입한 금액에서 발생한 운용수익도 연금외수령시 기타소득세를 부과하고, 세액공제를 받지 않은 납입금액은 기타소득세가 부과되지 않습니다.
• 연간 연금소득금액(의료목적 또는 부득이한 사유의 인출, 국민연금 등은 제외)이 1,200만원을 초과하는 경우에는 소득이 발생한 다음 연도에 종합소득 신고를 해야 합니다.
• 위 세제 관련된 사항은 관련 세법 개정 등에 따라 변경될 수 있습니다.

가입 시 유의사항

• 연금저축은 중도해지 등 연금외수령하는 경우, 기타소득세의 납부로 불이익이 있을 수 있습니다.
• 금융회사(www.dgbfnlife.com) 및 협회(www.klia.or.kr) 웹사이트에서 연금저축 수익률, 수수료, 유지율 등을
  확인할 수 있습니다.